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转登记小规模纳税人常见问题,该如何处理?

文章作者:京亿财税 文章来源:京亿财税 类型:行业资讯 日期:2018-06-22 10:04:57 分享:

6月份对于纳税人来说是个不平静的月份,因为从今年的6月份申报开始,按《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)规定,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,自转登记日的下期起,按照简易计税方法计算缴纳增值税,转登记日当期仍按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。那么问题来了,转登记小规模纳税人后有什么常见问题,要如何处理呢?一起跟随京亿财税小课堂去看一下吧。


转登记小规模纳税人常见问题,京亿财税教你如何处理


转登记当期申报后,有期末留抵税额,应该如何处理?


《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)有提到,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。核算时,大家只需要按照会计核算方法准确核算“应交税费—待抵扣进项税额”的会计科目就可以了。


转登记为小规模纳税人后公司还有一些进项发票没收到,这该怎么办?


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转登记日当期尚未取得的进项发票,取得后,应当持税控设备,由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台(税务局端)办理选择确认。由此形成的尚未申报抵扣的进项税额也是计入“应交税费—待抵扣进项税额”中。所以,小税在此再强调一次,转登记纳税人要准确核算“应交税费—待抵扣进项税额”的变动情况。


以上就是本次财税小课堂的内容,大家如果对于转登记小规模纳税人常见问题,如何处理,或者其他财税知识还是有疑问的话,欢迎随时咨询京亿财税,我们将为您提供最专业的财税服务!详细咨询:400-831-8171 。

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